Las remesas enviadas de Estados Unidos a México son un tema de relevancia tanto para quienes reciben el dinero como para quienes lo envían. A medida que las transferencias internacionales aumentan, es importante estar bien informado sobre las implicaciones fiscales que esto puede conllevar. En este artículo, abordaremos los aspectos fiscales más relevantes de las remesas, con un enfoque en las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) en México, y algunos consejos clave para que tanto remitentes como receptores eviten sorpresas fiscales.
¿Las remesas están exentas de impuestos en México?
Una de las primeras dudas que surge al recibir una remesa es si este dinero está sujeto a impuestos. La Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) en México establece que las transferencias de dinero entre parientes en línea recta directa (como hijos, padres, abuelos, cónyuges) están exentas de ISR. Esto significa que, en principio, las remesas que se envían de una persona en Estados Unidos a un familiar directo en México no deberían ser gravadas.
Sin embargo, aunque no se generen impuestos, el tratamiento fiscal que deben recibir estas remesas es de donativo. Esto implica que, para cumplir con la normativa y evitar cualquier malentendido con las autoridades fiscales, es esencial que se indique claramente el concepto de la remesa como "donativo" al momento de realizar el depósito o transferencia.
Hay que tener en cuenta que la exención de los donativos, sólo aplica para aquellos realizados entre familiares en línea recta directa; los hermanos, primos, sobrinos, etc., se consideran línea colateral y por lo tanto, la exención se encuentra limitada a 3 UMAS elevadas al año.
¿Qué significa "donativo" en este contexto?
El concepto de "donativo" es clave, ya que asegura que las autoridades fiscales puedan identificar fácilmente que se trata de una transferencia exenta de impuestos. Al utilizar esta palabra en el campo correspondiente del concepto de la transferencia, se facilita que la remesa sea identificada como un regalo entre familiares, lo que garantiza que no se incurra en obligaciones fiscales innecesarias. Este detalle es importante, ya que sin un concepto claro, el fisco podría interpretar la transferencia de manera incorrecta, y esto podría resultar en una posible revisión fiscal.
¿Qué pasa si realizo una transferencia de mi cuenta personal en EU a mi cuenta personal en México?
Una de las preguntas más comunes es si los traspasos entre cuentas personales están sujetos a impuestos. En este caso, si el dinero se transfiere de una cuenta personal de una persona en EU a una cuenta propia en México, no está sujeto a impuestos, siempre y cuando se cumpla con ciertos requisitos.
Primero, se debe acreditar que el dinero que se transfiere ha sido sujeto de impuestos en los Estados Unidos. Esto se puede hacer proporcionando documentación que demuestre que los fondos provienen de ingresos previamente tributados. De no cumplir con este requisito, la autoridad fiscal mexicana podría requerir una justificación adicional sobre el origen de los recursos.
No olvides poner en el concepto de transferencia que se trata de "traspaso entre cuentas propias"; lo anterior, también para efectos de identificación.
Remesas entre cuentas propias: ¿Exentas de impuestos?
De acuerdo con la Ley del ISR, los traspasos entre cuentas propias tampoco están sujetos a impuestos. Esto significa que si una persona transfiere dinero de su cuenta en Estados Unidos a su cuenta en México, y este dinero proviene de fondos legítimos y ya tributados en EU, no habrá obligación de pagar impuestos en México. Sin embargo, como mencionamos antes, es fundamental mantener un registro claro de que estos fondos han sido correctamente reportados y que no se trata de un ingreso no declarado.
Recomendaciones adicionales
Documentación clara y precisa: Asegúrate de guardar todos los recibos, estados de cuenta y cualquier documentación que acredite que el dinero transferido proviene de un ingreso legítimo y tributado en Estados Unidos. Esto será útil en caso de que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México requiera una aclaración.
Declaración informativa: En algunos casos, aunque las remesas entre familiares estén exentas de ISR, es recomendable que se presente una declaración informativa anual sobre las remesas recibidas, especialmente si los montos son elevados o si el SAT solicita más detalles. Esto garantizará transparencia y evitará cualquier complicación fiscal.
Evita confundir conceptos: Utiliza siempre términos claros como "donativo" al momento de realizar la transferencia, para que el fisco identifique fácilmente que no se trata de un ingreso sujeto a ISR.
El envío de remesas entre familiares en línea recta directa desde Estados Unidos a México no está sujeto a impuestos, siempre y cuando se sigan los procedimientos correctos y se haga constar el concepto de "donativo" en la transferencia. Además, los traspasos entre cuentas personales tampoco generan impuestos, siempre que se pueda comprobar que los fondos fueron correctamente tributados en EU.
Al seguir estos consejos y asegurarse de cumplir con los requisitos fiscales establecidos por la Ley del ISR, podrás evitar complicaciones fiscales tanto en México como en Estados Unidos, asegurando que tus remesas lleguen sin problemas.
A continuación les compartimos un video en donde abundamos más sobre el tema.
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